中國(guó)稀土2025年度審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘磋商文件
中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“采購(gòu)人”或“上市公司”）現(xiàn)對(duì)2025年度審計(jì)機(jī)構(gòu)開展選聘，擬采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式組織采購(gòu)，具體通過發(fā)布公告方式邀請(qǐng)符合資格條件的服務(wù)商參與競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)活動(dòng)。
一、項(xiàng)目名稱
中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司2025年度審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘
二、項(xiàng)目期限
期限為1年，即2025年度上市公司年報(bào)審計(jì)及相關(guān)審計(jì)工作。
三、采購(gòu)范圍及預(yù)算
（1）采購(gòu)范圍：上市公司2025年報(bào)審計(jì)及交易所平臺(tái)填報(bào)、年度內(nèi)部控制有效性審計(jì)并出具內(nèi)控審計(jì)報(bào)告、所屬企業(yè)中稀（湖南）稀土開發(fā)有限公司三年業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核報(bào)告、中稀（湖南）稀土開發(fā)有限公司業(yè)績(jī)承諾期屆滿礦業(yè)權(quán)減值測(cè)試報(bào)告、2026年半年報(bào)審計(jì)及交易所平臺(tái)填報(bào)，協(xié)助完成國(guó)資委久其平臺(tái)年度相關(guān)填報(bào)、申報(bào)工作等。
在本次競(jìng)爭(zhēng)性磋商確定的合同期內(nèi)，如因企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致審計(jì)范圍發(fā)生新增或減少戶數(shù)情況，審計(jì)費(fèi)用不作調(diào)整。如因資產(chǎn)并購(gòu)等原因，審計(jì)資產(chǎn)規(guī)模較并購(gòu)前增長(zhǎng)幅度超過10%以上，可根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)幅度，按原中標(biāo)價(jià)格相應(yīng)調(diào)整審計(jì)費(fèi)用或根據(jù)并購(gòu)標(biāo)的情況，另行協(xié)商審計(jì)費(fèi)用。
（2）項(xiàng)目預(yù)算及資金：人民幣120萬元以內(nèi)。資金來源為100%自籌，資金已經(jīng)落實(shí)。
四、采購(gòu)方式：磋商采購(gòu)
五、申請(qǐng)方資質(zhì)
（1）不接受聯(lián)合體申請(qǐng)；申請(qǐng)方應(yīng)為在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法注冊(cè)成立的，有能力為本項(xiàng)目提供相關(guān)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；申請(qǐng)方需為中國(guó)稀土集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)備選庫(kù)成員；
（2）申請(qǐng)方須具備A股上市公司審計(jì)所需資質(zhì)及能力，且應(yīng)為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的最近一期全國(guó)《前100家會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息》（正式發(fā)布稿）排名前50位（含）；
（3）申請(qǐng)方具備中國(guó)境內(nèi)獨(dú)立法人資格，符合財(cái)政部、國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2023〕4號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)管理工作規(guī)則〉的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2024〕20號(hào)）相關(guān)規(guī)定，應(yīng)具備承擔(dān)國(guó)有大型企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)業(yè)務(wù)的資質(zhì)條件和執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)（按照國(guó)資委“國(guó)資廳發(fā)評(píng)價(jià)〔2005〕43號(hào)”規(guī)定執(zhí)行），應(yīng)具有證券、期貨從業(yè)資格并符合證監(jiān)會(huì)和證券交易所的相關(guān)規(guī)定和要求；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)具備副主任會(huì)計(jì)師（或合伙人）以上資格；申請(qǐng)方應(yīng)具有較完善的內(nèi)部執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制管理制度，近三年內(nèi)不存在不得承擔(dān)中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)業(yè)務(wù)的違法違規(guī)行為；申請(qǐng)方須滿足國(guó)資委對(duì)承擔(dān)中央企業(yè)連續(xù)審計(jì)年限的規(guī)定；具有服務(wù)于同類中央企業(yè)（礦產(chǎn)開采、冶煉加工、貿(mào)易物流、研發(fā)平臺(tái)）的豐富經(jīng)驗(yàn)；申請(qǐng)方應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)政部、國(guó)資委等監(jiān)管部門對(duì)財(cái)務(wù)決算審計(jì)保密工作的相關(guān)要求。
（4）業(yè)績(jī)要求：自2022年3月1日起至提交首次響應(yīng)文件截止時(shí)間止（以合同簽訂時(shí)間為準(zhǔn)），至少承擔(dān)過一項(xiàng)單個(gè)合同金額不少于人民幣100萬元的類似項(xiàng)目審計(jì)業(yè)績(jī)并提供業(yè)績(jī)證明文件（即：與用戶單位簽訂的合同關(guān)鍵頁(yè)復(fù)印件并加蓋服務(wù)商公章）；
（5）信譽(yù)要求：采用失信被執(zhí)行人否決性懲戒。
六、磋商文件的獲取
（1）報(bào)名時(shí)間：2025年11月20日至2025年11月27日18:00（北京時(shí)間）止；
（2）報(bào)名方式：網(wǎng)上報(bào)名（發(fā)送電子郵件）。凡有意參加的服務(wù)商，請(qǐng)自公告發(fā)布之日起，登陸“中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司官網(wǎng)”（http://m.duilezu.com）查閱本項(xiàng)目磋商邀請(qǐng)。
申領(lǐng)磋商文件時(shí)需提供以下材料：1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件加蓋公章；2.法定代表人資格證明書或法定代表人授權(quán)委托書。將以上資料發(fā)送至我司聯(lián)系人郵箱：liutianyun@regcc.cn，郵件主題：“報(bào)名-稀土資源科技2025年度審計(jì)-服務(wù)商簡(jiǎn)稱”，待我司確認(rèn)后，將磋商文件及相關(guān)資料發(fā)送至各符合資質(zhì)條件的服務(wù)商指定郵箱。
七、提交響應(yīng)文件的截止時(shí)間
（1）提交首次響應(yīng)文件截止時(shí)間：2025年11月27日18:00（北京時(shí)間），超過截止時(shí)間的響應(yīng)文件將被拒絕。
（2）首次響應(yīng)文件提交地點(diǎn)：江西省贛州市章貢區(qū)章江南大道18號(hào)豪德銀座A座25層。
八、發(fā)布公告媒介
本項(xiàng)目磋商邀請(qǐng)公告在“中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司官網(wǎng)”（http://m.duilezu.com）上發(fā)布。
九、其他說明
本公告未盡事宜詳見競(jìng)爭(zhēng)性磋商文件。
十、監(jiān)管部門
中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司黨群工作部（紀(jì)檢工作部）
電 話：0797-8188593
十一、聯(lián)系方式
采購(gòu)人：中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司
聯(lián)系人：劉天韻
電 話：0797-8188500,19180840998
郵 箱：liutianyun@regcc.cn
地 址：江西省贛州市章貢區(qū)章江南大道18號(hào)豪德銀座A座25層
服務(wù)商評(píng)審因素及標(biāo)準(zhǔn)（滿分100分）
評(píng)分項(xiàng)目 | 具體內(nèi)容 | 單項(xiàng) | 總分 | 評(píng)分細(xì)則 | |
行業(yè)地位 | 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)排名 | 2 | 5 | 按照中注協(xié)最近一期發(fā)布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)前百家信息》評(píng)分，前15名得2分，第15-30名得1分。 | |
具有符合監(jiān)管要求的執(zhí)業(yè)資質(zhì) | 3 | 有相應(yīng)經(jīng)營(yíng)范圍并持有有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，近三年連續(xù)正常執(zhí)業(yè)，企業(yè)信譽(yù)良好（2分）； | |||
具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)（0.5分）；A股審計(jì)資質(zhì)（0.5分）。 | |||||
執(zhí)業(yè)服務(wù)及信息安全 | 執(zhí)業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò) | 4 | 7 | 按照中國(guó)稀土股份境內(nèi)各地區(qū)子企業(yè)數(shù)量及規(guī)模，投標(biāo)主審所需在江西、湖南、北京、廣東等地區(qū)有服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以上地區(qū)缺少服務(wù)網(wǎng)絡(luò)或服務(wù)能力的，每少一個(gè)地區(qū)扣1分。 | |
信息安全管理 | 3 | 審計(jì)團(tuán)隊(duì)中持有CISA證書（注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師）及在事務(wù)所從事過審計(jì)、信息安全或風(fēng)險(xiǎn)咨詢的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，事務(wù)所是否建立相關(guān)《保密制度》，履行信息安全保密義務(wù)，依法依規(guī)依合同規(guī)范信息數(shù)據(jù)處理活動(dòng)。優(yōu)得3分、良得2分、一般得1分。 | |||
響應(yīng)文件 | 響應(yīng)文件編制情況 | 3 | 3 | 文件完全響應(yīng)，形式要件完整，體例合規(guī)、便于閱讀，得3分；文件內(nèi)容較完整，有少量瑕疵，得1分；文件內(nèi)容不完整，瑕疵較多，得0分。 | |
相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) | 審計(jì)機(jī)構(gòu)近三年承擔(dān)過大型國(guó)企或上市公司財(cái)務(wù)決算和內(nèi)部控制審計(jì)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn) | 6 | 22 | 主要審查申請(qǐng)人近三年服務(wù)的中央企業(yè)上市公司財(cái)務(wù)決算審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)情況，可從服務(wù)中央企業(yè)上市公司的資產(chǎn)、收入、子企業(yè)戶數(shù)等方面與中國(guó)稀土股份業(yè)務(wù)類型相似央企審計(jì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評(píng)分。針對(duì)客戶質(zhì)量（均為知名央企、省屬龍頭國(guó)企或大型A股/H股主板上市公司）、項(xiàng)目匹配度、持續(xù)能力等方面優(yōu)秀得6分。良好得5分、一般得4分。 | |
項(xiàng)目配備人員的決算相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) | 8 | 主要審查申請(qǐng)人配備的人員從事決算審計(jì)、內(nèi)部控制和上市公司審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，配備人員有上述審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的酌情得1～4分，有與中國(guó)稀土股份合作經(jīng)驗(yàn)的， 加1～3分，以及能為被審計(jì)單位提供專業(yè)增值服務(wù)的適當(dāng)加1～3分。 | |||
風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力 | 2 | 是否購(gòu)買了足額、覆蓋廣泛的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，且保險(xiǎn)條款對(duì)上市公司客戶友好（如無免責(zé)條款過多等限制）；是否建立了完善的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金制度，計(jì)提充足。根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平得1～2分。 | |||
參加國(guó)資委、財(cái)政部等決算會(huì)審或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn) | 6 | 近五年受邀參加國(guó)資委、財(cái)政部決算會(huì)審或國(guó)家有關(guān)部門組織的專項(xiàng)審計(jì)、檢查次數(shù)，可根據(jù)參加的次數(shù)多少以及參與事項(xiàng)的難易程度得1～6分。 | |||
質(zhì)量管理水平 | 職業(yè)道德記錄和質(zhì)量控制水平 | 近三年接受監(jiān)管部門檢查結(jié)果情況 | 6 | 13 | 具有良好的職業(yè)道德記錄和社會(huì)聲譽(yù)，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，在審計(jì)工作中沒有出現(xiàn)重大審計(jì)質(zhì)量問題和不良記錄得6分。有監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的，處罰1次扣1分，直至此項(xiàng)得0分，如近三年內(nèi)受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)重大處罰的不得分。 |
審計(jì)質(zhì)量控制水平 | 7 | 是否具有完備的質(zhì)量控制制度，現(xiàn)場(chǎng)工作質(zhì)量管理措施是否有效，報(bào)告質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否明確、規(guī)范，是否具有三級(jí)以上復(fù)核制度并有效執(zhí)行。針對(duì)是否建立時(shí)間管控表，復(fù)核是否強(qiáng)調(diào)獨(dú)立機(jī)制等。優(yōu)秀得7分，良好得6分，一般得5分。 | |||
工作方案 | 審計(jì)方案 | 5 | 15 | 審計(jì)方案與要求符合程度，根據(jù)符合程度打分，針對(duì)6個(gè)方面進(jìn)行評(píng)判。1、針對(duì)性與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。2、完整性與邏輯性。3、可行性與資源匹配。4、創(chuàng)新性與效率。5、合規(guī)性與規(guī)范性。6、溝通與協(xié)同性。方案優(yōu)秀得5分，良好得4分，一般得3分。 | |
審計(jì)工作措施和技術(shù)方法 | 4 | 是否有規(guī)范的審計(jì)工作程序，完整的審計(jì)工作部署，審計(jì)策略是否得當(dāng)，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域是否有可靠的審核方法，審計(jì)程序是否充分、必要，工作底稿編制方法和現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)管理措施是否完備。是否根據(jù)被審計(jì)單位的行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行設(shè)計(jì)，絕非模板化套用。優(yōu)秀得4分、良好得3分、一般得2分。 | |||
審計(jì)進(jìn)度控制措施 | 4 | 審計(jì)進(jìn)度安排是否合理可行（0-2分），相關(guān)進(jìn)度目標(biāo)是否符合國(guó)資委等對(duì)審計(jì)進(jìn)度的要求（0-2分）。 | |||
組織協(xié)調(diào)配合情況 | 2 | 組織與協(xié)調(diào)配合工作以及相關(guān)措施是否完善（0-2分）。 | |||
人員配備 | 項(xiàng)目人員配備方案的合理性 | 5 | 20 | 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要，是否配備了與被審計(jì)單位規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度相匹配的審計(jì)人員，可從執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)能力和從業(yè)經(jīng)歷等方面考慮人員安排的合理性，審計(jì)項(xiàng)目組成員需來自同一家分所，來自多家分所此項(xiàng)不得分。 | |
項(xiàng)目主要成員中注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)及所占比例 | 5 | 主要成員是指項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和各子團(tuán)隊(duì)中主管及以上人員，可從項(xiàng)目組主要成員中注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)以及占比兩個(gè)方面判斷評(píng)價(jià)打分得0-5分。 | |||
常駐企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理業(yè)務(wù)能力及磋商現(xiàn)場(chǎng)表現(xiàn) | 10 | 常駐企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理在具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格并從業(yè)5年以上的基礎(chǔ)上，可從學(xué)歷情況、業(yè)務(wù)能力、對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部控制的理解、是否能夠?yàn)槠髽I(yè)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理以及加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理提出務(wù)實(shí)的解決方案等方面打分，優(yōu)秀得4-5，一般得2-3，較差得0-1。 | |||
現(xiàn)場(chǎng)述標(biāo)人必須為擬派駐企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理。可從項(xiàng)目經(jīng)理在磋商環(huán)節(jié)中的表達(dá)能力、溝通能力，組織協(xié)調(diào)能力和回答問題的反應(yīng)能力進(jìn)行考察，優(yōu)秀得4-5，一般得2-3，較差得0-1。主述標(biāo)人不是常駐企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理的本項(xiàng)扣5分。 | |||||
商務(wù)報(bào)價(jià) | 審計(jì)報(bào)價(jià) | 15 | 15 | （1）選聘基準(zhǔn)價(jià)計(jì)算公式：J=(B1+B2+…+ Bn )÷n | |
B1 B2……Bn為n個(gè)有效投標(biāo)總價(jià)； | |||||
（2）審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)得分=（1-∣選聘基準(zhǔn)價(jià)-審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)∣/選聘基準(zhǔn)價(jià)）×15 | |||||
（注：依據(jù)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》的通知財(cái)會(huì)〔2023〕4號(hào)規(guī)定，質(zhì)量管理水平的分值權(quán)重應(yīng)不低于40%，審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)的分值權(quán)重應(yīng)不高于15%。）
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